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Consejos para la Declaración de Impuestos de Ciudadanos de EE. UU.

4 February 2015 Consulates & Int'l Alliances 1

Guía para la Declaración de Impuestos de 2015

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha proporcionado la siguiente guía para los ciudadanos estadounidenses en el extranjero que se preparan para la temporada de declaración de impuestos de 2015. Esta guía del IRS está publicada en la sección de Beneficios y Obligaciones Federales en travel.state.gov. Las embajadas y consulados de EE. UU. no pueden enviar declaraciones de impuestos en nombre de los contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero.

1. ¿Quién debe presentar declaración?
Todos los ciudadanos y residentes permanentes de EE. UU. deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU., incluso si viven permanentemente fuera de los Estados Unidos y pueden no adeudar impuestos debido a la exclusión de ingresos o créditos fiscales.

2. ¿Cuándo vence la declaración federal de impuestos de 2014?
Fecha de vencimiento del Formulario 1040: 15 de abril de 2015

Extensiones:
· Se concede una extensión automática hasta el 15 de junio de 2015, para los contribuyentes que viven fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico. No se requiere ningún formulario; escriba “Taxpayer Resident Abroad” (“Contribuyente residente en el extranjero”) en la parte superior de su declaración de impuestos.
o Precaución: Esta extensión aplica solo para presentar su declaración de impuestos, no para el pago. Si debe impuestos, está obligado a pagar antes del 15 de abril de 2015. En general, se aplicarán intereses y multas si el pago se realiza después de esta fecha.
· Para solicitar una extensión adicional hasta el 15 de octubre de 2015, use el Formulario 4868.
· Precaución: Esta extensión aplica solo para presentar su declaración de impuestos, no para el pago. Si debe impuestos, está obligado a pagar antes del 15 de abril de 2015. En general, se aplicarán intereses y multas si el pago se realiza después de esta fecha.
· Pueden estar disponibles otras extensiones en IRS.gov.

3. ¿Puedo enviar por correo mi declaración y pago?
Puede enviar su declaración de impuestos y su pago por medio del servicio postal o de servicios de entrega privada aprobados. En IRS.gov se encuentra una lista de servicios de entrega aprobados. Si envía una declaración desde fuera de los Estados Unidos, la fecha de presentación es la fecha del matasellos. Sin embargo, si envía un pago, ya sea por separado o junto con su declaración, su pago no se considera recibido hasta la fecha en que realmente se reciba.

4. ¿Puedo presentar mi declaración electrónicamente?
Puede preparar y presentar electrónicamente su declaración de impuestos sobre la renta, en muchos casos de manera gratuita. Las empresas de software participantes ponen sus productos a disposición a través del IRS. Las opciones de presentación electrónica están disponibles en IRS.gov.

5. ¿Qué formularios puedo necesitar?
· 1040, Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de EE. UU.
o Instrucciones para el Formulario 1040
o 1116, Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros
o Instrucciones del Formulario 1116 de 2013 – Las instrucciones de 2014 estarán disponibles pronto, por favor consulte www.irs.gov
· 2350, Solicitud de Extensión de Tiempo para Presentar la Declaración de Impuestos de EE. UU. (para ciudadanos y residentes de EE. UU. en el extranjero)
o 2350 en español
· 2555, Exclusión de Ingresos Devengados en el Extranjero
o Instrucciones para el Formulario 2555
· 2555-EZ, Exclusión de Ingresos Devengados en el Extranjero
o Instrucciones para el Formulario 2555-EZ
· 4868, Solicitud de Extensión Automática de Tiempo para Presentar la Declaración de Impuestos Individual de EE. UU.
o 4868 en español
· 8802, Solicitud de Certificado de Residencia de Estados Unidos
o Instrucciones para el Formulario 8802
· 8938, Declaración de Activos Financieros Extranjeros Específicos
o Instrucciones para el Formulario 8938
· 14653, Certificación por Persona de EE. UU. Residente Fuera de los Estados Unidos para Procedimientos Simplificados Extranjeros en el Extranjero

6. ¿Cómo pago mis impuestos?
Debe pagar sus impuestos en dólares estadounidenses.
· Pago directo. Puede pagar en línea mediante transferencia directa desde su cuenta bancaria estadounidense usando Direct Pay, el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), o con una tarjeta de débito o crédito estadounidense. También puede pagar por teléfono utilizando el EFTPS o una tarjeta de débito o crédito estadounidense.
· Transferencias bancarias internacionales. Si tiene una cuenta bancaria en EE. UU., puede usar el EFTPS. Si no tiene una cuenta bancaria en EE. UU., pregunte si su institución financiera tiene una filial en EE. UU. que pueda ayudarle a realizar transferencias el mismo día.
· Pagos electrónicos extranjeros. Los contribuyentes internacionales que no tienen una cuenta bancaria en EE. UU. pueden transferir fondos desde su cuenta bancaria extranjera directamente al IRS para pagar sus obligaciones tributarias.

7. ¿Otros reportes?
También puede que tenga que presentar el Formulario FinCEN 114, Reporte de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR), antes del 30 de junio de 2015.

8. ¿El IRS ofrece ayuda en otros idiomas?
El IRS ofrece información tributaria en chino, coreano, ruso, español y vietnamita. Visite www.irs.gov y use el menú desplegable en la esquina superior derecha bajo “Languages” (“Idiomas”) para seleccionar su idioma.

9. ¿Dónde puedo obtener ayuda?
Comuníquese con el Centro de Atención al Contribuyente Internacional por teléfono o fax. El Centro Internacional está abierto de lunes a viernes, de 6:00 a.m. a 11:00 p.m. (hora del Este).
Tel: 267-941-1000 (no gratuito)
Fax: 267-941-1055
También puede comunicarse con la oficina del IRS en Londres, París o Fráncfort. Para direcciones y números telefónicos, contacte su oficina local internacional.

10. Recibí un aviso del IRS – ¿Qué hago?
Si recibe un aviso del IRS y necesita comunicarse con ellos, llame al número indicado en el aviso o al Centro de Atención al Contribuyente Internacional (ver arriba).

11. ¿Dónde puedo obtener más información?
Para información en el sitio web del IRS sobre contribuyentes internacionales, consulte esta página.
Para información general sobre contribuyentes internacionales, vea la Publicación 54, “Taxation of U.S. Citizens and Residents Abroad.”
Para información sobre la Ley de Atención Médica Asequible y los contribuyentes fuera de los Estados Unidos, vea la Publicación 5187, “Health Care Law.”

12. No he presentado todas mis declaraciones de impuestos – ¿Qué puedo hacer?
Si no ha presentado todas las declaraciones requeridas y desea ponerse al día con sus obligaciones fiscales, consulte este anuncio: El IRS realiza cambios en los programas offshore.